借：應交稅費-增值稅加計抵減 貸：其他收益；月末的時候用不用再做一筆借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-增值稅加計抵減？還有就是如果進項稅額大于銷項稅額，月末用不用結轉到未交增值稅還是就放到進項稅里？

實際抵減的時候寫分錄： 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：其他收益， 貸：銀行存款。