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借：以前年度損益調整—信用減值損失 120 貸：壞賬準備 120 借：遞延所得稅資產 30 貸：以前年度損益調整—所得稅費用 30 老師你好，計提壞賬準備，是不是資產，會計小于計稅基礎，可抵扣，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
對的
是這樣的
2022 08/17 16:48
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老師，中級，調減去年計提壞賬準備，借壞賬準備，貸以前年度調整損益-信用減值損失，接著要做，借以前年度調整損益-所得稅費用，貸應交稅費-應交企業所得稅，嗎？
68 -
老師，您好，請問在資產負債表日后調整事項補提報告年度的壞賬準備，
借：以前年度損益調整～信用減值損失
貸：壞賬準備
借：遞延所得稅資產
貸：以前年度損益調整～所得稅費用
這個以前年度損益調整為什么不做交當年的所得稅分錄呢？
396
-
請問原來計提攤銷120，實際不應該攤銷，不是把原來的遞延所得稅資產反向轉出，借 以前年度損益調整30 貸 遞延所得稅資產 30嗎？
415
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借∶資產減值損失20w貸∶壞賬準備20w
借∶遞延所得稅資產45w貸∶所得稅費用45w
怎么做分錄使其變成
借∶信用減值損失120w貸∶壞賬準備120w
借∶遞延所得稅資產20w貸∶所得稅費用20w
379
-
老師，為什么是貸存活跌價準備，不是以前年度損益調整，還有2016年做的分錄：
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
在2017年為什么不用沖回？
借；以前年度損益調整
貸：遞延所得稅資產
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查看更多- 請問一下老師，這個題答案選B？對外不應該承擔連帶責任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當日，甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票（紅字），銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工，其中生產工人500件，行政管理人員40件，專設銷售機構人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
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