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問題已解決
老師，請問進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)那這個月增值稅是不是就沒有了，那么抵扣認(rèn)證多余的進(jìn)項(xiàng)稅要記在哪里呢，下個月怎么轉(zhuǎn)出再抵銷項(xiàng)呢
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2022 08/14 11:45
84784987 
2022 08/14 11:47
老手，本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是什么啊，那這個月沒有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)是不是由進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到上月留底？
家權(quán)老師 
2022 08/14 11:49
不需要做任何分錄哈，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)要交稅了才轉(zhuǎn)
84784987
2022 08/14 11:54
老師，做完賬之后，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不是要轉(zhuǎn)出互抵，剩下的銷項(xiàng)余額才是要交的稅么，銷項(xiàng)大于0，要轉(zhuǎn)出到未交增值稅，要是銷項(xiàng)小于0的話，進(jìn)項(xiàng)還有剩余，那這個進(jìn)項(xiàng)的剩余怎么處理，有些是抵扣的，有些沒抵扣的，沒抵扣的留在進(jìn)項(xiàng)里，抵扣的還有剩余的該怎么處理呢？
家權(quán)老師
2022 08/14 11:55
每月都按我說的做就是了哈，沒抵完的，下月繼續(xù)按前邊的方式計算呀，循環(huán)著處理
84784987
2022 08/14 11:57
老師，我不太懂，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不做處理的話，為什么會涉及上月留底和本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出……
84784987
2022 08/14 11:57
老師，有沒有處理增值稅這個的過程公式或者模板啊….
家權(quán)老師
2022 08/14 16:13
計算的公式都給你了呀。
1月
進(jìn)項(xiàng)10，銷項(xiàng)5，5-10=-5， 留抵5不做處理
2月
進(jìn)項(xiàng)12，銷項(xiàng)25，25-12-5=8
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8
貸：銀行存款8
84784987
2022 08/15 11:23
謝謝老師…
家權(quán)老師
2022 08/15 11:26
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)
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