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問題已解決
老師：你好！如果是在今年6月份的時候發現往年賬務處理有錯：在計提第四季度末所得稅時當時沒有計提，結果在今年1月份的時候才計提的。但是沒有用到以前年度損益這個科目去過渡，分錄是：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 ？請問還要調整嗎？如果要調整的話要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好可以的
按之前的做法就可以
別修改了
2022 08/11 22:29
84784961 
2022 08/11 22:31
為什么？如果不修改的話不是就影響了今年的應納稅所得額了嗎？
郭老師 
2022 08/11 22:33
所得稅費用不影響應納稅所得額啊
應納稅所得額看利潤總額
所得稅費用影響凈利潤
84784961
2022 08/11 22:34
還是說如果在5月做匯算清繳之前做就需要用以前年度損益調整這個科目？匯算清繳之后發現錯了就不用用這個科目了？
郭老師
2022 08/11 22:34
不是這個意思
所得稅費用不影響匯算清繳
這個用不用影響也不大
不影響交稅
84784961
2022 08/11 22:35
嗯嗯，影響凈利潤。那我后面的疑問也請老師解答一下？
郭老師
2022 08/11 22:48
匯算清繳之后發現錯了就不用用這個科目了？
匯算清繳之后發現有錯誤的
不修改匯算清繳安今年的損益做
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