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本月沖紅上月發票的金額大于本月銷售收入，導致本月銷售收入為負數，如沖紅的金額為100萬，沖紅的增值稅和附加稅已交，這種情況報稅是要到稅務大廳里去報，1、增值稅留抵，那附加稅呢，怎么操作？ 2、賬務處理上，增值稅可以沖紅，是轉到“轉出多交增值稅”科目還是“未交增值稅”科目借方？ 3、賬務處理上，附加稅怎么操作呢，是直接記稅金及附加科目負數嗎？
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你好；? ?1.? 留底的部分 到時你可以申請退稅的 ； 你們要申請退稅不 ； 2.? ? ? 做到未交增值稅借方去即可 ；? ?3.? ? ?是的； 做附加 稅 ；? 稅金及附加負數? 紅沖計提? ?
2022 08/11 14:56
84785037 
2022 08/11 15:09
1、這個沖紅部分的申請退稅是和稅收優惠那個申請退稅是在同一個表里填的嗎？
2、賬務處理上，附加稅做稅金及附加負數，那月底稅金及附加為負數，月末不是要結轉嗎，那結轉之后怎么看到稅金及附加還有多少金額未抵扣完？有點懵，轉不過彎來，麻煩老師再說詳細一點，舉個例子，紅沖了100萬，稅費已交，本月銷售收入20萬，本月附加稅分錄該怎么做呢
meizi老師 
2022 08/11 15:14
?你好1.? ? ? ? 都是電子稅務局 -一般退抵稅管理 -? ? 增值稅留抵進項稅退稅 里面去申請的；? ? ?紅沖的是誤收多繳申報表申請的； 2.? ? ?需要的； 月末? 把你 負數的稅金及附加科目 結轉到本年利潤去即可? ??
84785037
2022 08/11 15:29
剛有點我說錯了，那個退稅的稅務局不讓退稅，只讓留著抵扣，像這種情況的話，賬務處理上有點轉不過來，增值稅那塊還好，主要是附加稅，月底稅金及附加為負數，結轉到本年利潤了，但實際上那個負數金額應為留抵的金額，結轉到本年利潤那不是看不出到底還有多少附加稅未抵扣？
meizi老師
2022 08/11 15:36
你好1.? ? 你留底抵扣； 你掛在未交增值稅借方掛著即可； 以后慢慢抵減 ； 稅費 附加稅? 體現在 借方掛著以后抵減即可? ??
84785037
2022 08/11 15:39
哦，就是說留底抵扣，稅金及附加也是轉到未交增值稅借方是嗎？
meizi老師
2022 08/11 15:45
?你好；? ?增值稅做未交增值稅借方掛著； 附加稅做 ；應交稅費- 應交城建稅 等科目掛著借方留底? ?
84785037
2022 08/11 15:49
好的，謝謝老師！
meizi老師
2022 08/11 16:00
不客氣的； 幫到你就好；?
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