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有一年5%質保金的發票，開了全額發票，怎么做分錄，下年支付質保金的時候怎么做分錄？
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借應收賬款、
銀行存款
貸主營業務收入，
應交稅費
收到之后，借銀行存款貸應收賬款。
2022 08/11 13:02
84784951 
2022 08/11 13:03
付款方怎么做
郭老師 
2022 08/11 13:04
借固定資產或者是主營業務成本
貸應付賬款、
銀行存款，
借應付賬款貸銀行存款
84784951
2022 08/11 13:05
發票是全額開據嗎？
郭老師
2022 08/11 13:06
是的是的，是這么做的。
84784951
2022 08/11 13:07
收款方不是一次性繳稅吧？記入主營業務收入的交稅吧
郭老師
2022 08/11 13:11
你好
完工了嗎
是話需要交
84784951
2022 08/11 13:11
完工了，有5%的質保金下一年收，也要交稅嗎
郭老師
2022 08/11 13:12
你開發票的時候已經繳納了，你再收到錢就不需要再繼續交了。
84784951
2022 08/11 13:13
企業所得稅呢
郭老師
2022 08/11 13:14
已經繳納了，不需要重復交。
84784951
2022 08/11 13:15
不是走的應收賬款嗎？怎么繳納稅費了？
郭老師
2022 08/11 13:23
借銀行
應收賬款
貸、主營業務收入、
應交稅費。
郭老師
2022 08/11 13:23
企業所得稅的時候根據你的利潤。
84784951
2022 08/11 13:25
是增值稅交，企業所得稅不交是吧老師
郭老師
2022 08/11 13:27
都交
這個銀行存款加上應收賬款的等于你的主營業務收入和應交稅費。
84784951
2022 08/11 13:28
那能不能剩的5%，先不開發票，下一年收到質保金再開
郭老師
2022 08/11 13:29
對方同意的，可以的。
84784951
2022 08/11 13:30
是不是只能開過發票了，才能做應收賬款這個科目
郭老師
2022 08/11 13:32
你好，你可以做無票收入的，你沒有開發票也可以做應收賬款。
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