你好同學，最好要一致 發票與入庫單不一致的稅務風險有哪些? 應當作出如下的會計分錄：借：庫存商品-商品 借：應交稅金-增-進項 增值稅額 貸：應付賬款。 請業務員提供采購單，對方單位的出庫單，看和發票上的數量是否一致。不一致，那就要和對方單位聯系，確認情況后，退回發票，要求對方重開。如果提供的單據和發票上一致，就要檢查材料短長的原因，如為運輸途中損失的，可以要求賠償，賠償部分之外的非常損失，計入營業外支出。 不想重開發票的話，那就要做入損失了。 買回材料連同增值稅發票交給倉庫驗收時，倉管員憑實際數量入庫，并開出實際數量驗收單，登記倉庫材料數量金額帳的借方，增加庫存。 最后再把買回的材料驗收后憑發票和倉庫驗收單交由領導批字交財務作帳。 如發票金額是正確的，先按發票金額入帳，再沖前期暫估入庫金額。如發票金額是錯誤的，而入庫單金額是正確的，就要退還給供應商重開。 如果是外賬，外賬做成一致的不就好了。