是洗浴中心的會員卡 我上面分錄對不對 之后像圖中這四個卡要作廢掉該怎么做帳 一二是預付了一百，一個消費了一個沒消費? 三四是屬于送禮的卡 但是本根沒有實際充錢 就是卡價值一百 這樣的我賬面應該怎么做呢？

就是這張圖

?你好；? ? 你們是別人找你充值；? 你要 充值收到了 錢；? 借銀行存款貸預收賬款 ；? ?掛著； 人家來消費你們做收入；? 借預收賬款貸收入 ；銷項稅? ；? 后面送禮的；? 借 管理費用-招待費貸銀行存款? ?

那不是和我寫的分錄是一樣的嗎 但是最開始送禮的那些都是按前兩個分錄做的 就是借現金200? 貸預收200 比如送禮的消費了二十加上①的二十就直接做成借收入40 貸預收40了我主要問的是我現在這些卡都要作廢該怎么做分錄

?你好；? ? ?1.? 你這個送禮的卡是 用自己的 會員卡 充值在里面 去送人嗎? ?

對? 她就是一張卡 這個卡就相當于一百塊錢 你過來就能消費 不像別人要真的充錢進去 我那不是都寫著呢嗎 卡價值一百 但實際沒有充錢 所以它的分錄我看以前的人分的就是我上一條那樣 那么現在要把這四張卡作廢掉 有消費的沒消費的充值的沒充值的該怎么做分錄

你好 ；? ? ? 借管理費用-招待費 貸 預收賬款 ；這樣來做賬? ??

。。。我都說了沒走招待費啊? 直接就按200入的帳 現在這張紙上四筆業務啊 那一二那兩筆的分錄呢 那兩筆也不是送的啊 一消費了二十 二沒消費 長時間不來要作廢了? 怎么做分錄？？？

你好；? ? ?第1-2筆借銀行存款 貸預收賬款 ； 消費了多少做多少收入 ：借? 預收賬款貸主營業務收入；? ?應交稅費-應交增值稅；? ?剩下的錢? 到時你? 轉? 借預收賬款貸營業外收入 ；? ? ? ? 第3-4筆； 你們這個是送給別人的；? ? ?消費的多少做 ：借 管理費用-招待費 貸預收賬款 ；? 消費：借預收賬款 貸 主營業務收入；? 應交稅費-應交增值稅；? 剩下的錢作廢 ；借預收賬款貸營業外收入? ?

老師那就是屬于直接沖減主營業務收入是吧 那要好幾萬的金額也是這樣走分錄嗎 這筆預收是好幾年前收的長時間不來了 既沒有退回去錢 又沒有消費? 不用走什么年度損益調整之類的嗎

?你好1. 是的 。 2.? 對的； 正常 思路就是這樣的； 要沖掉才行的 ；? ? 3. 不用的? ?