銀行摘要寫的是數字證書費用返還

借，銀行存款。借財務費用負數

財務費用里面哪個明細科目啊

入到財務費用，手續費就可以。

好的，謝謝老師

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝你。

老師，7月社保怎么做計提跟繳納的分錄呀？7月個人部分要8月份發工資才扣除

計提社保公司部分? 借：管理費用-社保? 貸：應付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應付職工薪酬-工資? 貸：其他應付款-社保? ? 支付的時候 借：應付職工薪酬-社保? ?其他應付款-社保? ?貸：銀行存款

可是社保是7月份就扣了，工資是8月才發的，那計提社保是不是計提工資放一起呢？這個沒有搞明白

沒錯，你按照我說的這么做就行。

那老師，用其他應收呢，計提社保工資和發放工資繳納社保的分錄怎么寫呀

借:管理費用-五險一金 貸：應付職工薪酬-五險一金（單位部分） 繳納的時候借：應付職工薪酬-五險一金（單位部分）其他應收款-個人部分（公司先行墊付） 貸：銀行存款

那計提工資跟發放工資怎么寫分錄呢

借管理費用工資 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸應交稅費應交個人所得稅

繳納社保的時候不用扣社保公積金嗎

發給你完整的截圖看看吧

好的，老師工資表算的個稅比銀行扣的個稅少，實際發放工資個稅也比申報的個稅少，那這個之后做賬怎么調整呀

借應付職工薪酬 貸應交稅費應交個人所得稅 把個稅補提