有的收錄

老師這個不受利潤總額12%的限制嗎？

同學你好 這個受限制的 剩下的次年繼續扣除

?但是我們公司一直虧損，也用虧損的利潤總額嗎

虧損的用利潤彌補就可以了

沒有利潤一直都處于在建期間

那這個就是虧損的哦

意思是全額算虧損

虧損的這個沒事的

我捐贈支出那個表怎么填

虎說財稅公司2021年度實現的年度利潤總額是2000萬元。實際發生的捐贈支出如下： 1、虎說財稅公司通過公益性社會組織捐款60萬元。并且收到了合規的捐贈票據。 2、通過市民政局向，目標脫貧地區扶貧捐贈了200萬元。 3、直接給虎虎小學捐贈了30萬元。 另外已知，虎說財稅公司2020年度尚有200萬元的公益性捐贈，需要結轉到2021年度。 捐贈定性 1、通過公益性組織的捐贈，可以限額扣除。具體的依據就是公司年利潤總額的12%。 2、用于目標脫貧地區的扶貧捐贈，可以全額扣除。 3、直接的捐贈支出，屬于不能稅前扣除的部分，直接納稅調增即可。 4、以前年度結轉的200萬，可以在稅前扣除。并且需要先稅前扣除這一部分，然后再扣除當年的部分。 實際計算 虎說財稅公司2021年，可以稅前扣除的捐贈限額=2000*12%=240萬元。 1、由于200萬可以扣除的捐贈支出，從2020年結轉到2021年，所以，需要先扣除這200萬，才能扣除2021年發生的捐贈支出。 即2021年剩余的可用限額=240-200=40萬元。 所以，對于虎說財稅公司來說，60萬的限制性捐贈支出，只能在2021年扣除40萬，同時需要納稅調增的金額=60-40=20萬元。 所以，60萬填在《捐贈支出及納稅調整明細表》的第6行。200萬填在《捐贈支出及納稅調整明細表》第5行。 2、200萬用于目標脫貧地區的扶貧捐贈，可以全額扣除。填寫在A105070《捐贈支出及納稅調整明細表》第8行即可。 3、30萬的直接捐贈不能稅前扣除，填在A105070《捐贈支出及納稅調整明細表》第1行即可。