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問題已解決
請問老師！ 問題①.應交稅費的借方余額表示多交或者尚未抵扣的稅費。這句話是正確的嗎？ 問題②.我不明白上面一句話中：“尚未抵扣的稅費”具體是指進項稅還是銷項稅呢？還是說應當分情況呢？ 問題③.假如： 借：應交稅費－－應交增值稅（進項稅額） 我的理解是：負債（進項稅額減少），是因為用來抵扣銷項稅去了，那此時問題①中說的應交稅費在借方表示尚未抵扣的稅費不是說不通了嗎？
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你好1.? 借方表示多繳納的增值稅或者? 留底進項稅； 這個是對的 ； 2； 沒有抵扣說的是進項稅； 比如? ?你上個月銷項稅是100 ； 你進項稅認證了 一筆120的發票 ；? 那么你抵扣了100 還有20的 ； 這個20就是你說的尚未抵扣的進項稅； 也就是留底進項稅 ；? 3.? 你們要做結轉分錄的； 比如? ?
如果 進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅100? ； 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20? 貸進項稅120? ?；? ?借 應交稅費-未交增值稅20貸? ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值20? ；這樣20就在未交增值稅借方表示留底了。 等著以后有稅費抵減? ?
2022 08/02 12:03
84784997 
2022 08/02 12:53
謝謝老師回答！請問老師：
1. 借方表示多繳納的增值稅或者 留底進項稅，這里的應交稅費屬于負債具體指什么科目減少了呢？是銷項稅還是進項稅呢！
meizi老師 
2022 08/02 13:03
你好1.? ? ? ?這個未交增值稅借方 是 銷項稅和進項稅抵減后的金額； 所以不能說具體是哪個科目哈? ?
84784997
2022 08/02 13:17
老師，第一個分錄中，
借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅 20元
這個20不應該是留抵的進項稅20元嗎？他為什么會叫做“轉出未交增值稅”？我不理解，這應該怎么理解這個名稱呢？
meizi老師
2022 08/02 13:24
?你好 1；? ? ?稅務局規定的科目 ； 這個是為了? ?核算 銷項稅和進項稅 抵減后的差額 ；? ? ?
84784997
2022 08/02 13:38
請問老師！分錄①是在什么時間段才有的分錄呢，貸：進項稅額，是什么意思！這到底應該是交什么稅的時候要寫的分錄呢？
meizi老師
2022 08/02 13:45
你好； 這個月末就要做結轉分錄的 ；? 你月末結轉了 就可以確定次月申報要繳納多少金額增值稅??
84784997
2022 08/02 13:53
請問老師，比如7月份銷項稅交了100，且本月進項稅認證了一筆120元的發票，應該在幾月份抵扣這100元的銷項稅，結轉分錄在幾月月末結轉呢！
meizi老師
2022 08/02 13:56
?你好 ；? ?月末結轉；? 你7月產生了銷項稅100 ； 那么你 7月做銷項稅 和收入；? ? ? 你在8.15號之前申報期 去勾選120的 進項稅發票 ； 到時抵扣； 留底20 在申報表體現即可 ；? ? 在7月末做結轉分錄? ?
84784997
2022 08/02 17:10
請問老師，您打的比方當中：進項稅額認證一般是什么時候認證且認證哪個時間段的進項稅呢？有規定一個時間范圍嗎？還是說只要有進項稅就都留著以后抵銷項稅嗎？
meizi老師
2022 08/02 17:14
?你好1. 認證是次月你報稅? ?申報期內 去勾選? ? ； 報稅的時候就好抵扣? ?
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