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稅法規定 不是形成無形資產才按百分之175攤銷么，開發階段資本化支出 但沒說已經形成無形資產了……
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學員你好，年末達到預定用途，就形成無形資產可以使用的
2022 07/26 23:16
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老師，所得稅這一章，自行研發無形資產加計扣除的問題，比如開發階段費用化200萬，資本化300萬，當年11月形成無形資產，那計算無形資產賬面價值的時候，計算攤銷額，要從形成無形資產的11月開始計算*175%的攤銷是嗎？沒形成無形資產的資本化階段不計算攤銷額是嗎
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這個自行研發 形成的無形資產 符合資本化條件后，進行攤銷的話，賬面價值是按175%來攤銷，還是按100%攤銷，因為這個稅法是按175%來稅前扣除的
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老師，2023發生研究開發310萬，其中研究階段支出60萬元，開發階段符合資本化條件的支出250萬元，研發活動所形成的無形資產至2023年末尚未達到預定用途，稅法規定，研發費用未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的75%加計扣除，形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷。當年實現會計利潤1000萬，判斷一下形成的暫時性差異，及應納稅所得額
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老師，題目為什么不把形成無形資產的稅法按175%攤銷，這一條件寫出來
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幫我看下這個嘛，說個說的是形成資產的在未來期間按照無形資產攤銷金額的175%稅前扣除，是不是應該將原來攤銷算出來后直接*175%就是應該扣除的
稅法規定，企業研究開發費用，未形成資產計入當期損益的，在據實扣除的基礎上，按照研發費用的75%加計扣除；形成資產的，未來期間按照無形資產攤銷金額的175%予以稅前扣除
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查看更多- 你好，老師，想請教下，佛山分公司現在10個員工是幫上海分公司做事的，勞動關系在佛山，社保和個稅也在佛山申報的，上海可以跟佛山簽一份內部費用分攤協議，這10個員工的工資及社保由上海分公司劃轉給佛山，由佛山分公司代收代付嗎？具體分錄能分享下嗎？謝謝 9小時前
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