這種在匯算清繳的時候要做什么調整呢

我這張發票直接這樣做憑證可以嗎？借其它應收，貸主營業務收入， 應交稅費（減免稅款）？

正規處理最好是按我的做兩次分錄，這個不需要納稅調整。

好的，謝謝老師

老師，如果我們開的是專票給他們，這種情況 是一樣的操作嗎

是的，操作是一模一樣的，分數也一模一樣的。