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股權(quán)轉(zhuǎn)讓的印花稅和個稅計算:公司是一般納稅人，注冊資本1000萬，2022年6月公司個人股東甲轉(zhuǎn)讓股權(quán)10%（認(rèn)繳出資額100萬）給個人股東乙，轉(zhuǎn)讓金額0元。3月凈資產(chǎn)50萬，凈利潤100元。5月凈資產(chǎn)60萬，凈利潤200元。印花稅=股權(quán)轉(zhuǎn)讓價值100萬*萬分之五*50%=250元，還是=3月凈資產(chǎn)50萬*10%*萬分之五*50%=12.5元，還是=5月凈資產(chǎn)60萬*10%*萬分之五*50%=15元？個稅=3月凈利潤100*10%*20%=2元，還是=5月凈利潤200*10%*20%=4元？如果都不對，怎么計算？
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什么時候，轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，六月份轉(zhuǎn)讓的話，就是按你轉(zhuǎn)讓當(dāng)天的凈資產(chǎn)來計算。
2022 07/25 17:24
84784958 
2022 07/25 17:41
6月轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，當(dāng)天的凈資產(chǎn)？依據(jù)是什么？資產(chǎn)負(fù)債表是按月出具的，不是按天啊？計算的問題，您還沒回復(fù)呢
陳詩晗老師 
2022 07/25 17:42
首先，你這個轉(zhuǎn)讓股權(quán)，他和你正常的申報期根本就不是一回事兒。因為這個印花稅根本就不是你公司繳納的，那個轉(zhuǎn)讓人和接受人是兩個股東需要繳納的。
84784958
2022 07/25 17:44
公司是需要代扣代繳的，專管員聯(lián)系公司要繳納稅款。請問如何計算稅額，您沒回復(fù)呢。公司代扣代繳，代扣代繳一個股東的還是轉(zhuǎn)讓人和受讓人 都要公司代扣代繳？
陳詩晗老師
2022 07/25 18:02
首先你這個股東之前是沒有實(shí)際繳納的，那么也就是說你這里就沒有轉(zhuǎn)讓利潤，也不存在印花稅的問題，因為印花稅是按照你轉(zhuǎn)讓金額的萬分之二點(diǎn)五來繳納。
陳詩晗老師
2022 07/25 18:02
但是你這個賬上有沒有分配的利潤？那么就是用200萬乘，以20%按照股息紅利代扣個人所得稅。
84784958
2022 07/25 18:28
實(shí)繳影響的是注冊資本印花稅，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅，無論實(shí)繳認(rèn)繳都交印花稅吧？轉(zhuǎn)讓金額0元和100萬，對印花稅有影響嗎？雖然沒實(shí)繳，但是轉(zhuǎn)讓金額100萬是不是就需要繳納印花稅？需要企業(yè)代替股東繳納嗎？
84784958
2022 07/25 18:29
個稅不是按照凈利潤*持股比例*20%嗎？所以應(yīng)該是200*10%*20%吧？
陳詩晗老師
2022 07/25 18:39
1，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是根據(jù)轉(zhuǎn)讓金額計算印花稅，你這里0轉(zhuǎn)讓，印花稅沒有。
陳詩晗老師
2022 07/25 18:39
實(shí)繳，是公司根據(jù)收到金額繳納印花稅
陳詩晗老師
2022 07/25 18:40
股權(quán)轉(zhuǎn)讓是根據(jù)轉(zhuǎn)讓金額由買賣雙方繳納印花稅
陳詩晗老師
2022 07/25 18:40
對的，這里個稅按這個計算
84784958
2022 07/25 18:46
如果股權(quán)100萬轉(zhuǎn)讓金額100萬，轉(zhuǎn)讓股權(quán)印花稅怎么計算？
84784958
2022 07/25 18:48
是按照轉(zhuǎn)讓金額100萬*萬分之五*50%還是按照 轉(zhuǎn)讓股權(quán)最近一期凈資產(chǎn)份額*萬分之五*50%
陳詩晗老師
2022 07/25 18:50
100萬×萬分之5
是按轉(zhuǎn)讓金額繳納
84784958
2022 07/25 18:55
個人股東沒有實(shí)繳注冊資本，不需要進(jìn)行賬務(wù)處理吧？
陳詩晗老師
2022 07/25 19:56
不需要，沒有實(shí)際繳納就不需要
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