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老師，請問房地產開發企業預交增值稅，企業所得稅匯算清繳時預售收入和預售成本要體現在利潤表里嗎
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同學你好
預收的不體現
2022 07/25 17:05
84785028 
2022 07/25 17:05
老師，稅局說要體現在企業所得稅匯算清繳表里
樸老師 
2022 07/25 17:18
那是讓你做收入了哦
84785028
2022 07/25 17:19
老師， 是不是預收的，只是調整企業所得稅，但是不調整財務報表，只有確認收入后，才跟財務報表有關系
樸老師
2022 07/25 17:31
對的
是這個意思的哦
84785028
2022 07/25 17:35
老師，那預計毛利額的計算方式是什么
樸老師
2022 07/25 17:47
同學你好
預計毛利額=企業所得稅÷稅率+期間費用+稅金 及附加 期間費用包括管理費用、銷售費用和財務費用
84785028
2022 07/25 17:48
老師，我的意思就是我們預售收入那一部分在填特定那個表，那個里面應該怎么填寫
樸老師
2022 07/25 17:52
同學你好
按照預收金額填寫
84785028
2022 07/25 17:53
預收含稅金額還是不含額金額
樸老師
2022 07/25 18:08
這個是不含稅的金額
84785028
2022 07/25 18:08
老師，請問我這個預售收入要填到企業所得稅年報里的那一個表里哪一行，應該怎么填寫
樸老師
2022 07/25 18:09
加：特定業務計算的應納稅所得額
84785028
2022 07/25 18:10
是企業所得稅匯算清繳報表
樸老師
2022 07/25 18:10
沒有這一行的嗎
你找找
84785028
2022 07/25 18:13
是有個105010表，第三項，1、銷售未完工產品收入2、銷售未完工產品預計毛利額 3、實際發生的稅金及附加、土地增值稅嗎
樸老師
2022 07/25 18:17
對的
填寫在這里就可以了
84785028
2022 07/25 18:18
第1是不是填不含稅收入，第2和第3應該怎么填寫
樸老師
2022 07/25 18:42
這個填寫預計毛利
第三個填寫稅費
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