問題已解決
捐贈(zèng)不是屬于損益類嗎?為什么可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢?不是只有資產(chǎn)和負(fù)債才可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債嗎



學(xué)員你好,因?yàn)槲磥磉€可以抵扣,捐贈(zèng)超出12%的部分可以明年用于扣除,所以可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),你可以理解為待攤費(fèi)用沒談完,所以存在差異
2022 07/22 11:06

84785007 

2022 07/22 11:18
那除了捐贈(zèng),還有哪些損益類的差異可以影響遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債呢

悠然老師01 

2022 07/22 11:24
還有職工教育經(jīng)費(fèi),廣宣費(fèi)

84785007 

2022 07/22 11:24
謝謝,收到

悠然老師01 

2022 07/22 11:25
不用客氣,給個(gè)五星好評(píng)就行
