老師 我報關單上是CIF啊

換算成FOB就可以了哦

老師 出口退稅會和進項稅比較嗎？哪個數小退哪個？是這意思嗎？

同學你好 對的 是這個意思的

可是我錄入的時候沒有錄入進項稅額的地方啊

同學你好 你進項不是附表二勾選退稅的嗎

那我進項1.8萬 退2萬的話 按照1.8萬退稅 是這意思吧？

您說的這個是進項是留抵還是對應出口商品的進項稅額呢？

同學你好 這個出口對應的進項 平臺勾選之后填寫附表二

一樣的話，那我直接不退稅，對應的進項稅額不轉出，這樣可以吧？

同學你好 這個視同銷售的話可以

老師 我是退稅 征稅率9退稅率是9 ，不存在不能抵扣免抵稅額 不用做進項稅額轉出 直接退稅 是這樣嗎？

同學你好 對的 是這樣的

這跟出口對應的進項稅額有啥關系呢？

同學你好 這個如果是生產型沒關系

我是生產型企業 但是這一筆是購進直接售出的

?：賬務處理如下： 　　1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 　　 ?貸：銀行存款/應付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應收賬款等 　　 ?貸：主營業務收入 　　結轉成本 　　借：主營業務成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下： 　　借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 　 ? ?　應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額) 　　 ? ?主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

老師 這個出口退稅我不退 這算我繳納的稅款嗎？

同學你好 嗯 這個算的哦