問題已解決
我們公司的攝影公司(小規(guī)模),到項(xiàng)目上拍攝宣傳片,請了臨時攝影師(個人),公對個人支付臨時攝影師的勞務(wù)報(bào)酬,有發(fā)票,一共需要做幾個分錄呢?分錄分別怎么做呢?



借勞務(wù)成本
貸銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi),個稅
確認(rèn)收入之后,借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本
2022 07/15 11:27

84785015 

2022 07/15 11:30
如果沒有發(fā)票呢?需要做幾個分錄?分別怎么做呢?
是否可以先將這筆費(fèi)用計(jì)入成本,后續(xù)不在稅前扣除,做調(diào)增,可以嗎?

郭老師 

2022 07/15 11:32
沒有發(fā)票也是按照上面的來做的,你也給他代扣代繳的,但是匯算清交的時候,這個主營業(yè)務(wù)成本不允許抵扣的。

郭老師 

2022 07/15 11:32
有發(fā)票沒有發(fā)票一樣做賬務(wù)處理,只不過是不允許抵扣所得稅

84785015 

2022 07/15 11:35
借:勞務(wù)成本 貸:銀行存款
這個“勞務(wù)成本”計(jì)入“現(xiàn)金流量表”中的哪個項(xiàng)目呢?

郭老師 

2022 07/15 11:38
購買商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金。

84785015 

2022 07/15 11:40
我們是小規(guī)模,小公司,有必要從“勞務(wù)成本”過渡中轉(zhuǎn)嗎?
可以直接這樣做嗎?
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

郭老師 

2022 07/15 11:41
這個月一定有收入嗎,你當(dāng)月有收入才可以的。
