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此題如何很好的理解老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，AB選項，假設稅法規定交易在貨物發出時確認收入，那么和會計口徑是一致的，因此計稅基礎與會計基礎一致為500；CD選項，假設在收到貨款時確認收入，那么這些款項當期就確認收入，以后不會確認收入了，那么預收賬款的計稅基礎就是0。
2022 07/14 18:41
84785016 
2022 07/14 19:03
就看稅會口徑是不是一致的，一致的話計稅基礎就是一樣的嗎
Jack老師 
2022 07/14 19:14
您好，是這樣的，稅會基礎一致計稅基礎等于會計基礎的。
84785016
2022 07/14 19:16
計稅基礎是直接用于算企業所得稅的數額嗎？繳稅時用計稅基礎乘以所得稅稅率嗎
84785016
2022 07/14 19:17
如果計稅基礎是零是不是就不用交稅了
Jack老師
2022 07/14 19:54
您好，計稅基礎不是用于算企業所得稅的數額，負債計稅基礎是未來會變成應稅收入的金額。
Jack老師
2022 07/14 19:55
計稅基礎是0，那么這個負債未來不會轉換成應稅收入了。
84785016
2022 07/14 20:17
計稅基礎的定義是什么，用來做什么的
Jack老師
2022 07/14 20:24
您好，計稅基礎是指資產或負債在計算以后期間應納稅所得額時，根據稅法規定還可以再抵扣或應納稅的剩余金額。計稅基礎主要是用來算稅會差異，求出遞延所得稅的。
84785016
2022 07/14 20:30
比如計稅基礎是100，之后一步可以算什么
Jack老師
2022 07/14 20:33
您好，如果負債計稅基礎100，會計基礎0，那么確認遞延所得稅負債=100*25%
84785016
2022 07/14 20:36
那遞延所得稅之后呢
Jack老師
2022 07/14 20:38
您好，未來期間會多交稅25
84785016
2022 07/14 20:42
遞延所得稅負債是未來會多繳稅25，那如果是遞延所得稅資產呢
Jack老師
2022 07/14 21:00
您好遞延所得稅資產未來會少交25的所得稅。
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