不用以前年度損益調(diào)整科目嗎，跨年了，還有發(fā)票應(yīng)該是附在付款單后面還是附在12月里呢？

同學(xué)你好，不用以前年度損益調(diào)整科目，跨年了，發(fā)票應(yīng)該是附在付款單后面。

但是去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本應(yīng)該只是暫估入賬，今年付款就要先沖紅暫估的金額，然后再做分錄嗎

同學(xué)你好，也可以這樣操作的，你說的這種操作方法更規(guī)范一些。我說的是簡化分錄。

如果要沖紅去年的暫估成本再做新的分錄，完整的分錄應(yīng)該怎么寫呢？應(yīng)該要涉及以前年度損益調(diào)整和未分配利潤這兩個科目吧，要怎么寫？

同學(xué)你好，完整分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本或者庫存商品等科目，負數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估款等科目，負數(shù)。再做，借：主營業(yè)務(wù)成本或者庫存商品等科目，貸：銀行存款。這樣就行了。

是不是暫估金額與發(fā)票金額不一致的時候，才會涉及到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤的科目？

同學(xué)你好，暫估金額與發(fā)票金額不一致的時候，差額很大，才會涉及到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤的科目，如果差額較小，不會涉及到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤的科目。