老師現(xiàn)在利潤表報(bào)季報(bào)，就是因?yàn)檫@個(gè)原因利潤表不能保存，提示“稅金及附加 欄 應(yīng)大于或等于其明細(xì)之和”。申報(bào)不了…不能保存提交

你是不是修改了利潤表？你不要去動(dòng)利潤表里面的明細(xì)。

老師我沒有任何修改。 我就按照財(cái)務(wù)軟件出的報(bào)表填寫，但是軟件出的報(bào)表就是城建稅大于稅金及附加… 按著這個(gè)在稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)季報(bào)表，就不行，不能保存，

你好，你那你里面的明細(xì)是不是沒有填寫。

老師，您看看， 稅金及附加921.58 下面的城建稅2253.28 教育費(fèi)附加677.68 就是因?yàn)?月份做了退回那個(gè)分錄，就這樣了…

你好，為什么你這個(gè)城建稅加上教育附加不等于稅金及附加？

退回來的稅款為什么要紅沖你的稅金及附加？

這延期交納你不要紅沖稅金及附加。

老師我沒有紅沖稅金及附加。 這個(gè)就是正常計(jì)提時(shí)用，沒有紅沖過。退回來時(shí)我也只是做借，銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)。 是不是退回來分錄應(yīng)該是 借 銀行存款， 借 應(yīng)交稅費(fèi)(負(fù)數(shù)) ? 如果貸 應(yīng)交稅費(fèi)，是不是貸方發(fā)生額記了2次吧？(計(jì)提時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)貸方記了一次，退回時(shí)貸方又記了一次)是不是這個(gè)原因?qū)е碌某墙ǘ惡徒逃M(fèi)附加之和大于稅金及附加?

借方負(fù)數(shù)和貸方是一個(gè)性質(zhì)了。

你的應(yīng)交稅費(fèi)在你的資產(chǎn)負(fù)債表里面會(huì)有余額，會(huì)有負(fù)數(shù)余額。

如果不考慮其他的，你的城建稅填寫2253.28教育附加填寫677.28然后你的稅金及附加應(yīng)該填寫他兩個(gè)的合計(jì)。

你這個(gè)申報(bào)表是自己填寫的，是不是不是軟件自動(dòng)出來的？

是。但是4－6月實(shí)際合計(jì)的城建稅只有602.28，教育費(fèi)附加也只有150多，這個(gè)是和上面稅金及附加900多是符合的。 就是因?yàn)樽隽送嘶氐姆咒洠瑘?bào)表出來的城建稅是2000多，教育費(fèi)附加也600多，這中間就差了退回分錄的那個(gè)數(shù)據(jù)…

那你里面的明細(xì)是不是錯(cuò)錯(cuò)了。

你沒有計(jì)提的，你為什么要把這個(gè)明細(xì)填寫進(jìn)去。

這誤差是4月份就出來了的，財(cái)務(wù)軟件出的數(shù)據(jù)。

4月份正常計(jì)提。 然后4月份又做了退回分錄(屬期1月份的) 然后這兩筆數(shù)據(jù)就都顯示在“城建稅，教育費(fèi)附加”欄， 但是稅金及附加只有當(dāng)期計(jì)提的數(shù)。

就是這樣產(chǎn)生了誤差。

利潤表里面的城建稅你不要修改，填寫602可以嗎？

你不能去修改的，利潤表里面的你不要去動(dòng)。

填602可以。我試過了。 但是老師我真的沒有修改利潤表啊，…財(cái)務(wù)軟件自己出來的利潤表就是2000多的城建稅，我就是按這個(gè)2000多填 所以才不能申報(bào)， 我才想 只用實(shí)際計(jì)提數(shù)試試，按這個(gè)實(shí)際的602就能填。 那軟件出的利潤表為什么會(huì)算出2000多?它為什么會(huì)把退回來的和當(dāng)期計(jì)提的算在一起?

所以我才想，是不是我退回時(shí)的分錄錯(cuò)了，是不是應(yīng)該用 借，應(yīng)交稅費(fèi)(負(fù)數(shù))，這樣它就不會(huì)算入退回的了吧…。

沒關(guān)系的，你可以修改分錄試一下。

把應(yīng)交稅費(fèi)放到借方負(fù)數(shù)試一下

這個(gè)明細(xì)他取數(shù)應(yīng)該是根據(jù)你的稅金及附加

我等一會(huì)試一下改分錄。 老師，退回的分錄用 借，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)， 這樣寫分錄也正確吧？

對的 是的是一樣的

謝謝老師的耐心解答

不用客氣，工作順利