是的，老師，收到了

?你好；??看附件的規定去做賬；? ? ?

收到借：銀行存款5000 貸應交增值稅-留底退稅 5000 后面又借應交稅費-留底退稅5000 貸：應交稅費-進項稅轉出5000（我就是想知道進項稅轉出的5000之前是沖之前 借：應交稅費-進項稅轉出貸：應交稅費-進項稅嗎？）

?你好 ；? ? 是的。 就這樣做即可 ；? ? ? 按規定做 兩筆科目哈? ?

就是我之前是 進項稅轉到進項稅留底了 收到之后就沖之前轉出來的留底 沖平嗎？

?你好 ；? ?那也是 按? 規定做； 月末在做結轉哈? ?

這不是退回了不是不能抵扣了嗎

老師看一下麻煩

?你好 ；? ? 退回來了不能抵扣； 你要做分錄處理的；? ? ?你要體現留底? 的 對應科目? 體現? 出來；? ??

收到借：銀行存款5000 貸應交增值稅-留底退稅 5000 后面又借應交稅費-留底退稅5000 貸：應交稅費-進項稅轉出5000（我就是想知道進項稅轉出的5000之前是沖之前 借：應交稅費-進項稅轉出貸：應交稅費-進項稅嗎？）可以這么處理嗎

?你好 ；? ? ? ? ? 不用沖之前的； 月末你之前都結轉了。 現在就按? 正常 做進項稅轉出； 月末在結轉? ?收到借：銀行存款5000 貸應交增值稅-留底退稅 5000 后面又借應交稅費-留底退稅5000 貸：應交稅費-進項稅轉出5000（

我想問的是之前的 5000是掛在哪個科目的 退稅之前

?你好 ；? ? ? 之前退稅的； 你們月末結轉到 未交增值稅借方去了? ?

那不是這個進項稅轉出貸方就掛著5000了

?你好 ； 你之前進項稅轉出 結轉了? ? ；增值稅的所有明細科目都要最終轉 未交增值稅科目去的； 怎么會有余額； 你沒有結轉就會有余額的?

那之后增值稅-留底退稅額就是0了嘛

? 是的。最終是0的；? 所以你不用考慮這個余額的； 按照我寫的分錄。 在結轉就對了? ?