1、如果考慮所得稅，購進時，子公司會有一筆分錄： 借：所得稅費用25 ? ? 貸：遞延所得稅負債 25 請問這里正確嗎？ 2、假如這批產品都沒賣出去的話，在合并報表里，上面的分錄是不是要抵銷掉？抵銷： 借：遞延所得稅負債25 貸：所得稅費用25？

同學你好 對的 是這樣的

那現在題目中只剩下50件了，在合并報表中，是不是有抵銷分錄： 借：遞延所得稅負債12.5 貸：所得稅費用12.5呢？

同學你好 分錄是這樣做的

那為什么C不對呢？是改為沖減遞延所得稅負債才呢？能麻煩老師下一下這道題的整體分錄嗎？

這個應該是沖減的

請問遞延資產怎么來？整體的合并分錄怎么寫？

遞延資產是指本身沒有交換價值,不可轉讓,一經發生就已消耗,但能為企業創造未來收益,并能從未來收益的會計期間抵補的各項支出

老師，不是問遞延資產的概念，請問這道題的遞延資產怎么算出來的？還有這道題的合并分錄應該怎么做？謝謝

遞延資產的折舊也可以理解為長期待攤資產的每個月的攤銷 每月的攤銷額=費用總額/攤銷年限/12個月