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小規模企業，21年度匯算清繳后，所退企業所得稅需要通過以前年度損益調整嗎？
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你好，21年度匯算清繳后，退企業所得稅
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022 07/05 16:45
84784978 
2022 07/05 16:50
那報表怎么填報？利潤表不變，資產負債表中?未分配利潤″一欄年初數要變嗎？電子稅務局系統里去年數字不能變吧？要在那體現呢？
鄒老師 
2022 07/05 16:51
你好，利潤表不變，資產負債表的期末貨幣資金，未分配利潤增加
去年的數據是不變的?
84784978
2022 07/05 17:05
那這樣的話，負債表中 年初 末分配利潤加上本年利潤不等于期末未分配利潤
鄒老師
2022 07/05 17:06
你好，發生了??以前年度損益調整 的情況下，報表關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
84784978
2022 07/05 17:11
知道了，謝
鄒老師
2022 07/05 17:14
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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