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老師你好，小企業會計準則，企業所得稅匯算清繳補交所得稅的會計分錄是不是，借：利潤分配?未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 交了之后，借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款，4月匯算的，導致4月起財務報表資產不等于負債加所有者權益，這個怎么調？
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你好，可以修改你的期初未分配利潤和應交稅費，也可以忽略這個差異。
2022 07/04 18:53
84784988 
2022 07/04 19:00
忽略這個差異的話報表不平直接申報財務報表嗎
郭老師 
2022 07/04 19:00
你的財務報表資產負債表左右不平衡？
郭老師
2022 07/04 19:01
你看一下你的衛生未分配利潤減少了嗎？
84784988
2022 07/04 19:06
我的未分配利潤增多了補交企業所得稅的那部分金額
郭老師
2022 07/04 19:08
應該是減少才對
之前是100，然后你計提的是20，應該他現在的余額是80才對。
84784988
2022 07/04 19:17
就是減少了，是我記錯了
郭老師
2022 07/04 19:17
你看一下你的銀行存款減少了嗎？如果銀行存款減少了的話，左右兩邊都減少，應該是對的。
84784988
2022 07/05 10:43
我今天看了資產負債表兩邊平了的，現在是利潤表和資產負債表的勾稽關系不對了，未分配利潤期末數不等于利潤表的凈利潤+未分配利潤的期初數了，剛好相差匯算清繳的那個數
郭老師
2022 07/05 10:46
對的是的，就是有影響的。
郭老師
2022 07/05 10:46
沒關系，就是不一致的，可以忽略的。
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