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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳以后，補繳的所得稅怎么做分錄？
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你好
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應交稅費一應交所得稅
借，應交稅費一應交所得稅
貸，銀行存款
借，利潤分配一未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整
2022 07/01 15:36
84784996 
2022 07/01 15:40
我之前就是這樣做的，但是問題出來了，今年的未分配利潤不等于上年未分配利潤加今年的累計凈利潤，差異就是補繳的稅款金額。
韋老師 
2022 07/01 15:41
這個不一樣是正常的
84784996
2022 07/01 15:43
哦。經(jīng)過審計調(diào)以后，我們更正申報了企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，稅務局退回了之前補繳的所得稅，那這一筆又怎么做分錄？
韋老師
2022 07/01 15:44
退回的跟以上補繳的分錄相反就可以了
84784996
2022 07/01 15:45
哦，好的，謝謝韋老師
韋老師
2022 07/01 15:45
不客氣，祝你工作順利哦
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