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老師問一下，當月付的社保醫保當月直接做賬不計提可以嗎？是銷售人員的，我直接做的借：銷售費用-社保醫保費，貸：銀行存款，對不對呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
這個都需要計提的
2022 07/01 14:01
84785025 
2022 07/01 14:17
現在社保都是當月交當月的啊，比如現在7月我要計提8月的？
樸老師 
2022 07/01 14:27
當月交當月的也是要計提的
84785025
2022 07/01 14:46
是做在應付職工薪酬嗎？
樸老師
2022 07/01 14:51
對的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
84785025
2022 07/01 15:17
好的，謝謝
樸老師
2022 07/01 15:25
滿意請給五星好評，謝謝
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