問題已解決
老師,您好,我公司是小規模企業,公司租出去倉庫了,客戶租期是從4.1開始,已經付了9萬定金,一個季度付一次租金,給客戶免租了兩個月,等于租金是從6月才開始收的,5月份開了三個月的發票283200,客戶也給了三個月租金,那第二季度的收入按多少算呢?開的是五個點的租賃專票,二季度繳增值稅確認的收入是多少?收到租金的時候會計分錄怎么寫啊?



收到3個月的租金
借 銀行存款 283200
貸 預收賬款 283200
確認2季度的收入,6月1個月
借 預收賬款 94400
貸 主營業務收入 89,904.76
應交稅費-應交增值稅(銷項稅) 4,495.24
2022 06/30 15:42

84784984 

2022 06/30 16:02
那我這一季度這一項增值稅就是按4495.24交 不是按開出發票上的交嗎?

桂龍老師 

2022 06/30 16:27
同學,你好,不好意思,剛才疏忽了。
增值稅,開票即產生納稅義務,所以,要全額納稅。
收入按月均勻確認
收到3個月的租金
借 銀行存款 283200
貸 預收賬款 283200
確認2季度的收入,6月1個月
借 預收賬款 103,390.47
貸 主營業務收入 89,904.76
應交稅費-應交增值稅(銷項稅) 13,485.71
