老師，那這個要計提個稅嗎？怎么計提，怎么做分錄呢？

按規定是要扣個稅的。借管理費用貸，銀行存款，應交稅費應交個稅。

個稅按多少計提呢？怎么計提呢？

那借管理費用是包括發票金額+個稅金額嗎？

你好? ?管理費用是按表的金額 發票金額?? 借 管理費用 招待費，營業外支出 （單位承擔個稅? （送人的不可能讓個人承擔稅款） ?貸銀行? 應交個稅?? 借應交稅費，貸銀行? 這樣處理? ??

那老師。我報銷單要寫明這個是送客戶的嘛？如果這塊手表談業務去顯示自己的地位那要怎么做賬呢？

報銷單寫清楚，具體報銷什么業務就可以。 按你這種說法，就是計入福利費了。談業務說明是本單位的人員是吧？

是啊。談業務的是本單位人員。

那就計入員工福利費里。需要并入工資一起。申報繳納個稅。

老師。如果借管理費用_辦公費。那是什么情況下

這個不合理呀，因為單位生產經營一般用不上這塊手表。

這種手表你賬務處理，稅務局會非常關注的。送給外人的就是招待費，送給員工的就是福利費。

好的。感謝老師。

不客氣的，祝您工作愉快。

老師，那如果借管理費用，計提個稅，到時候會有退個人所得稅嗎？

各人所得稅是匯算清繳時多退少補。

比如起征點6萬超了。又計提手表個稅。代扣代繳了。那個稅還能退嗎？。沒有專項扣除五險一金的

那就沒有扣退稅了。因為沒有多交稅款。