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老師，請問一下木業公司， 入庫，借原材料 應交稅費應交增值稅進項9% 貸銀行放款 ； 領用 比如 借生產成本 ； 進項稅 貸 原材料 ； 這樣做也可以的； 其實是一樣的意思 ；只是你做的 復雜一些 ； 完工做 ；借庫存商品貸生產成本 銷售借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅 銷項稅額 結轉成本，借主營業務成本 貸庫存商品 領用時候的進項稅額 是不是算計算抵扣在電子稅務局附表二額這個進項稅額吖？ 就是抵扣多少相當于結轉多少？然后 銷項?進項 就是轉出未交增值稅 ?
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您好
生產領用的時候 不再涉及到進項稅額了啊
計入原材料科目的時候計入進項稅額就可以了
2022 06/28 16:27
84784952 
2022 06/28 16:29
我認證的時候咋做吖？或者說這個入庫 領用 還有進銷完整分錄
bamboo老師 
2022 06/28 16:32
?入庫，
借原材料
應交稅費應交增值稅進項9%
貸銀行放款
計入了應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目
認證的時候不需要再寫分錄了啊
生產領用
借：生產成本
貸：原材料
完工入庫
借：庫存商品
貸：生產成本
后面銷售分錄正確的
84784952
2022 06/28 16:36
老師，他這個進項是農產品收購發票 來著，那就是開票的時候正常做入庫 進項 抵扣的時候10%咋抵扣
84784952
2022 06/28 16:37
圖片發錯了。不好意思。
84784952
2022 06/28 16:46
老師，請問一下這個是收購發票。這樣做分錄對嗎？因為是免稅的。
bamboo老師
2022 06/28 16:53
抵扣的時候10%填增值稅申報表附表二 農產品購進對應欄次
84784952
2022 06/28 17:02
那我入庫按照9% 分錄上面的對嗎？是按照總金額??9% 是進項，總金額減進項就是庫存原材料
bamboo老師
2022 06/28 17:10
木業公司購入原木生產13%稅率的產品嗎
84784952
2022 06/28 17:19
購入是農產品收購發票。免稅的呢。就是這樣的
84784952
2022 06/28 17:33
木業公司購入原木生產13%稅率的產品嗎 。是的老師，請問是這樣做分錄的嘛
bamboo老師
2022 06/28 17:39
分錄是這樣做的 但是進項稅額要按照10%抵扣
84784952
2022 06/28 17:53
老師，請問一下領用生產成本的二級科目選擇哪個呀？直接材料？制造費用？
bamboo老師
2022 06/28 17:56
領用生產成本的二級科目選擇直接材料
84784952
2022 06/28 17:58
老師，這種情況我都不知道領用的數量跟單價 還有完工入庫的數量單價是多少了耶。
bamboo老師
2022 06/28 17:59
車間領用的時候不填領料單么？
84784952
2022 06/28 18:08
不填啊，沒有領料單，代賬公司的。 我在想要不要入庫 入庫是一噸400塊， 現在是出庫數量38.438 單價一噸1235
我要不要假如入庫10噸，出庫2噸然后按照400 領用生產成本嘛？
bamboo老師
2022 06/28 18:09
入庫是一噸400塊， 現在是出庫數量38.438 單價一噸1235
怎么價格差異這么大？
84784952
2022 06/28 18:18
跟農民拿貨免稅， 但是老板說一噸400塊， 銷售出去說單價1235 ，我們入庫是木材，加工成木片然后在銷售的嘛
bamboo老師
2022 06/28 18:37
那領用出庫的時候 單價就是您購入的單價 不是銷售單價啊
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