問題已解決
老師,您好!本月銷項少于進項,如何在月末結轉增值稅?財務處理分錄怎么寫



?你好同學:
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅?
2022 06/28 09:59

84785036 

2022 06/28 10:07
老師,進項大于銷項,結轉未交增值稅怎么做分錄,
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅—轉出未交增值稅

玲老師 

2022 06/28 10:15
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅—轉出多交增值稅

84785036 

2022 06/28 10:36
哈 ,老師各有說法不一

84785036 

2022 06/28 10:36
我都蒙了

玲老師 

2022 06/28 10:39
你好,這是增值稅22號文規定的,不用說法不一,可以看看文件
您好,這是增值稅22號文規定的,不用說法不一,可以看文件。

84785036 

2022 06/28 10:39
有些老師說進大于銷無需做結轉

84785036 

2022 06/28 10:39
好的。謝謝老師

玲老師 

2022 06/28 10:41
正規一處理是需要結轉的。
