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問題已解決
老師，在2021年12月更正未開票收入申報（增加未開票收入金額），問：現在賬務上怎么處理？需要更正哪些報表？兩個問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，建議你賬務處理做到今年借預收賬款
貸利潤分配未分配利潤
應交稅費應交增值稅銷項
今年12月份的增值稅申報表需要修改，其他的不用修改。然后在匯算清繳的時候，在納稅調整明細表收入類其他填寫稅收金額，把這個收入補上就可以的
2022 06/27 11:05
84784983 
2022 06/27 11:07
老師，實際還未收到款，按權責發生制先確認收入，
郭老師 
2022 06/27 11:08
把預收賬款改成應收賬款就可以的。
84784983
2022 06/27 11:09
老師，賬務處理就不用做其他分錄了么？
郭老師
2022 06/27 11:09
你好，補上一個成本的成本的做了，沒有做的話這個月補上。
84784983
2022 06/27 11:11
補上一個成本？老師這里不懂
郭老師
2022 06/27 11:19
你好，你做了收入沒有成本嗎？
84784983
2022 06/27 11:19
老師，成本之前收到進項的時候已經做了
郭老師
2022 06/27 11:21
那就只做收入，成本不用補的
84784983
2022 06/27 11:22
好的老師，還有就是，賬務處理這里，跟什么會計準則有聯系么？
郭老師
2022 06/27 11:23
好有關系的，如果你是小企業，會計準則按照上面的來，如果是企業會計準則的，把利潤分配未分配利潤改成1000年度損益調整。
郭老師
2022 06/27 11:24
改成以前年度損益調整
84784983
2022 06/27 11:25
老師，在哪里能看這家公司是哪種會計準則
郭老師
2022 06/27 11:30
你的制度信息備案里面，如果你找不到的話，你可以看一下利潤表，表頭上面寫著。
84784983
2022 06/27 12:17
好的老師，還有，如果我現在更正12月的收入，增值稅也要繳納了？如果有留底，留底稅額是不是減少？那往后幾個月的增值稅申報表是不是也要更正
郭老師
2022 06/27 12:19
是的是的，需要更正的，一般這種情況下不會讓你們抵扣的，都是需要補覺。
84784983
2022 06/27 16:27
好的謝謝老師啦
郭老師
2022 06/27 16:29
不用客氣，工作愉快。
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