更正申報是填寫在未開具發票那一行，填寫對應稅率的未開發票那一行。

小規模納稅人，去年是免稅的吧

你好 是的去年上免稅的?

未開票的填到哪里哪一行，表上這個數據是開票的

我們是快遞公司

規模納稅人去年是免稅的，如果您沒有超過45萬，就直接填寫到第十行就行了。

如果您超過了45萬，填寫第12行，再填寫減免表。

開票的都超過45萬了，開票的加上未開票的都140萬了，對了，專票是不免稅的，只有普票是免稅的吧

是的，如果您開專票，不免稅是正常交稅。填寫在第一行和第二行。然后超過45萬填寫，超過45萬普票的情況下也減免，填寫在第12行和減免表。