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問題已解決

我們前臺的系統(tǒng)是客戶充值一萬,送一萬,然后他的會員卡里面是兩萬了,預(yù)收賬款只能做兩萬,老師,我做預(yù)收賬款-會員卡這一塊沒有做到很細(xì)致,沒有具體到哪一個(gè)客戶充值多少用了多少,每個(gè)包廂每次消費(fèi)不一樣,我的預(yù)收賬款只有一個(gè)總計(jì)數(shù)公司做活動,充值10000會員卡贈送10000會員卡,我的分錄是,借:銀行存款10000,借:銷售費(fèi)用10000,貸:預(yù)收賬款20000,但是這無形中增加了銷售費(fèi)用呀,老板月初要看整個(gè)月的費(fèi)用,我覺得費(fèi)用做高了,這種分錄有沒有做錯(cuò)。

84785041| 提問時(shí)間:2022 06/26 12:52
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速問速答
QQ老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師
您好,這樣的話你需要通過電子表格確認(rèn)贈送的金額,后期實(shí)際消費(fèi)時(shí)按比例確認(rèn)銷售費(fèi)用但是這樣做漲的話比較繁瑣,可以在收銀系統(tǒng)里設(shè)置好卡的比例直接確認(rèn)
2022 06/26 13:04
84785041
2022 06/26 13:48
老師我這種分錄已經(jīng)做了兩個(gè)月,再改動是不是很麻煩,會員充的多也用的多,一萬一次也可以消費(fèi)完,這種充一萬送一萬的分錄做起來頭痛,收銀系統(tǒng)和會員系統(tǒng)是分開
QQ老師
2022 06/26 14:52
你好!那就只可以按上邊分錄處理了
84785041
2022 06/26 20:29
老師我能不能改下分錄,把這些費(fèi)用改成合同負(fù)債?
QQ老師
2022 06/26 21:00
您好,這不屬于合同負(fù)債,是你們促銷的費(fèi)用
84785041
2022 06/27 10:41
老師,合同負(fù)債是什么科目啊
QQ老師
2022 06/27 11:05
合同負(fù)債屬于負(fù)債類科目。 合同負(fù)債核算企業(yè)已收或應(yīng)收客戶對價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。 合同負(fù)債應(yīng)按合同進(jìn)行明細(xì)核算。 合同負(fù)債的主要賬務(wù)處理 企業(yè)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前,客戶已經(jīng)支付了合同對價(jià)或企業(yè)已經(jīng)取得了無條件收取合同對價(jià)權(quán)利的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶實(shí)際支付款項(xiàng)與到期應(yīng)支付款項(xiàng)孰早時(shí)點(diǎn),按照該已收或應(yīng)收的金額,借記“銀行存款”“應(yīng)收賬款”“應(yīng)收票據(jù)”等科目,貸記本科目;企業(yè)向客戶轉(zhuǎn)讓相關(guān)商品時(shí),借記本科目,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”等科目。涉及增值稅的,還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。 企業(yè)因轉(zhuǎn)讓商品收到的預(yù)收款適用本準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理時(shí),不再使用“預(yù)收賬款”科目及“遞延收益”科目。 本科目期末貸方余額,反映企業(yè)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前,已經(jīng)收到的合同對價(jià)或已經(jīng)取得的無條件收取合同對價(jià)權(quán)利的金額。
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