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計提工資按應發(fā)工資，借：管理費用 貸：應付職工薪酬 發(fā)放工資：借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-個人社保 貸：銀行存款，這樣 做分錄是不是就把社保個人部分也做管理費用了？企業(yè)所得稅匯算清繳以應付職工薪酬借方做基數(shù)的話需要做納稅調增嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
_是包括個人部分，不需要納稅調整。
2022 06/24 13:00
84784969 
2022 06/24 13:03
匯算清繳的時候直接填應付職工薪酬的借方余額嗎
玲老師 
2022 06/24 13:04
賬上賬載金額是填寫這個。帳上帳載金額是填寫這個。
玲老師
2022 06/24 13:04
賬載金額里是填寫這個數(shù)據(jù)。
84784969
2022 06/24 13:08
福利費、工會也是按照賬載金額計算可扣除限額嗎
玲老師
2022 06/24 13:12
是按實。是按實際發(fā)放的工資扣除。
84784969
2022 06/24 13:14
怎么看實際發(fā)放工資數(shù)是多少？我現(xiàn)在就是被社保個人部分繞暈了
玲老師
2022 06/24 13:14
應付職工薪酬借方數(shù)就是實際發(fā)的。
玲老師
2022 06/24 13:15
。我上面那個寫錯了。賬載金額是貸方數(shù)，計稅依據(jù)是借方數(shù)。
84784969
2022 06/24 13:17
計提工資的時候，應付職工薪酬是按照應發(fā)工資，不是按照實發(fā)工資計提的，實際發(fā)放的并沒有那么多，社保個人部分不是在發(fā)放工資的時候扣掉了嗎？如果這樣的話 應付職工薪酬借方余額就不是實發(fā)工資了吧
玲老師
2022 06/24 13:19
借方的數(shù)就是實際發(fā)的，包括社保。
玲老師
2022 06/24 13:19
社保沒發(fā)到你手里，不是代替你交到社保局了嗎？實際也相當于給你發(fā)了。
84784969
2022 06/24 13:20
好的 謝謝老師，我就是迷到這里了
玲老師
2022 06/24 13:20
不客氣的祝您工作不客氣的，祝您工作愉快。
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