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中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)習(xí)題 急急可打賞
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 急急急急
2022 06/24 10:32
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2022 06/24 10:32
可給紅包
會(huì)子老師 
2022 06/24 10:32
（1）調(diào)增50
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50*25%=12.5
（2）調(diào)增40
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=40*25%=10
（3）調(diào)減50
（4）調(diào)增100
（5）調(diào)增60
確認(rèn)遞延所得資產(chǎn)60*25%=15
1、應(yīng)納稅所得額=900+50+40-50+100+60=1000
應(yīng)交所得稅=1000*25%=250
2、遞延所得稅資產(chǎn)=12.5+10+15=37.5
遞延所得稅負(fù)債=0
3、所得稅費(fèi)用=250-37.5=212.5
4、
借：遞延所得稅資產(chǎn) 37.5
所得稅費(fèi)用 212.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 250
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