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問(wèn)題已解決
這里的遞延所得稅這樣轉(zhuǎn)表示什么意思了呢？
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不好意思，點(diǎn)快了，重新提問(wèn)一下
2022 06/23 18:57
84784971 
2022 06/23 19:12
這里的遞延所得稅這樣轉(zhuǎn)表示什么意思了呢？
李老師A 
2022 06/23 19:20
同學(xué)，因?yàn)橘r償款已經(jīng)確定90萬(wàn)了。之前確定的那個(gè)80萬(wàn)的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)沖回。
84784971
2022 06/23 22:01
然后22.5是什么？
李老師A
2022 06/23 22:38
因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債已經(jīng)確定為90萬(wàn)，所以可以稅前扣除，還有這個(gè)是以前的費(fèi)用，那么就少交所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)/企業(yè)所得稅
貸以前年度損益調(diào)整
84784971
2022 06/23 22:43
既然確認(rèn)的是資產(chǎn)，為什么還要去轉(zhuǎn)銷(xiāo)他呢？等到交費(fèi)時(shí)抵扣不就行了嗎？
李老師A
2022 06/23 22:57
你好，同學(xué)，遞延所得稅資產(chǎn)就是需要沖回的吧
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