認證的我們購貨進項

借庫存商品 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款

錯誤是什么時間銷售出去的？

貨物是什么時間銷售出去的？

是這樣的，在20年12月已經認證了，現在查到那認證的那幾張發票漏做了，我把發票分錄做在了今年5月但是對不上今年的進項稅了，所以想問進項稅用什么科目不會影響今年的進項稅金額

那你去年年累計是正確的嗎？不正確的話，你在今年補上不就可以。

去年一年是正確的，

好，你去年賬上沒有做申報了，賬上和申報的還是一致的。

我想問一下，每年12月份的時候增值稅是不是要結轉？

你好，可以月末結轉，也可以年末結轉的，你也可以不結轉。

結轉怎么做分錄呢？

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。