是進項那家企業有問題，所以稅務讓調出 2020年12月做待抵了，結轉成本了，2021年把這張待抵認證了，用做進項了

所得稅需要繳納的，你調增之后利潤是多少？你可以去修改你的匯算清繳。

老師，年報已經報完了 是修改年報還是先做到2022年6月賬，然后交所得稅呢？

那你稅務局的意思是怎么樣的？直接讓你補稅還是修改匯算清交？

1.2020年12月用了結轉成本金額是36萬，需要調整36萬，如果補所得稅按多少稅率補？ 2.2021年1月用4萬，需要調增金額4萬，按多少稅率補？ 3.這兩個調增補交的所得稅，我得做在2022年6月賬里和報稅里，還是做到2021年年報表里？

二零年你的利潤是多少？如果利潤調增之后也是100萬的話，按照36乘以5%

如果二一年你的利潤也是100萬以內的，調整之后利潤是100萬以內的4萬乘，以2.5%。

做到二二年的賬務處理里面就可以的，用利潤分配或者是以前年度損益調整來做。

老師，幫我看一下，這個稅務罰款，稅務窗口人員給改的，然后稅交完了。 我賬和報表還用改嗎？

你好，報表不需要修改的，賬上需要修改。

借以前年度損益調整 貸應交稅費應交增值稅進項轉出 借應交稅費，應交增值稅進項轉出 貸查補稅款， 借應交稅費查補稅款，貸銀行存款， 借稅金及附加貸應交稅費附加稅， 借應交稅費附加稅貸銀行存款