一般納稅人

你正常給他發(fā)開發(fā)票，然后經(jīng)常填寫在申報表上，填在表一里面，然后你再表意的未開票收入那里填一個負數(shù)的金額，一個稅額，也就是你上個月確定的無票收入。

那這個月我該怎么做分錄？紅沖上個月的？

您做一個反方向的憑證就行。把主營業(yè)務收入、應交稅費放在借方。