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問題已解決
你好，我想問一下，我們公司報個稅和做工資表都是按按應發，但是實發和應發不一樣，這個怎么做賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好是找應發的金額來報
2022 06/17 15:00
84785008 
2022 06/17 15:39
但是工資用公戶打的，之間這個差怎么做賬呢
小寶老師 
2022 06/17 16:50
?? ?工資計提和發放的會計分錄如何做?
答:工資計提和發放的會計分錄如下:
工資計提:
借:管理費用-工資
管理費用-社保費(公司部分)
貸:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保費(公司部分)
扣社保費:
借:應付職工薪酬-社保費(公司部分)
其他應收款-社保費(個人部分)
貸:銀行
次月發放工資時:
借:應付職工薪酬--工資
貸:應付職工薪酬--社保(個人部分)
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
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