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21年公司虧損，企業所得稅匯算清繳時稅務系統有個業務招待費欄目，調增4612.28元，然后沖減了21年的利潤總額了，這筆分錄怎么做呀
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同學你好
是什么企業會計準則
2022 06/16 14:57
84784991 
2022 06/16 14:59
小規模企業
84784991
2022 06/16 15:02
小微企業
樸老師 
2022 06/16 15:09
我是問什么企業會計準則
84784991
2022 06/16 15:18
小微企業會計準則
樸老師
2022 06/16 15:19
沒這個準則
有小企業會計準則
有企業會計準則
84784991
2022 06/16 15:27
小企業會計準則
84784991
2022 06/16 15:27
老師，分錄怎么做賬呀
樸老師
2022 06/16 15:31
這個不用做分錄
直接匯算清繳的時候調增然后做補稅的分錄就可以
84784991
2022 06/16 15:34
但是稅務系統上利潤總額和我們財務賬上的利潤總額不一樣了，
84784991
2022 06/16 15:35
稅務系統利潤總額比我們財務賬上的利潤總額多了那個業務招待費調增的4612.28元
84784991
2022 06/16 15:36
稅務系統上面的利潤總額比我們財務賬上的利潤總額少了業務招待費調增的4612.28元
樸老師
2022 06/16 15:36
你繳稅的分錄和計提的分錄要做的
84784991
2022 06/16 15:37
不用交稅呀
84784991
2022 06/16 15:37
21年利潤總額虧損
84784991
2022 06/16 15:39
財務賬上利潤-766909.20元，稅務系統上匯算清繳以后利潤總額是-762296.92元
84784991
2022 06/16 15:39
正好有個業務招待費的調增的差額4612.28元
84784991
2022 06/16 15:40
這種情況財務賬5月份怎么做賬
樸老師
2022 06/16 15:45
調增調減不做分錄
退稅或者補稅才做
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