待抵扣這個是輔導期，納稅人當月認證了，當月稅務局不允許抵扣的，需要比對通過之后才可以抵扣的。

什么不允許抵扣

你看我摘要寫的

你第二個分錄不應該做到待抵扣， 待抵扣。他的意思是你當月認證了，稅務局不允許直接抵扣，需要稅務局比對通過之后才可以抵扣的。他不是表示劉迪，如果你放在未交增值稅里面都可以，就是不允許放在待抵扣里面

不是第一步，把我這個月需要抵扣的，從代抵扣轉為進項稅嗎？

第一步可以的，可以這么做的。

第二個應該是這樣

那你的進項是不是還有余額？

是不是這樣，我當月進項大于銷項，然后銷項有多少我就轉多少代抵扣到進項低銷項，剩余的進項留在代抵扣

可以的，可以這么做的。