請問老師，如果有報廢收入的呢？該怎么處理？

再加上一個借銀行存款貸固定資產，清理應交稅費應交增值稅。

固定資產清理的金額就是凈值的金額 那么，報廢收入的金額≠凈值金額，固定資產清理借貸不平，怎么辦呢？

固定資產清理，月末結轉到營業外收支。

完整的分錄： 借：固定資產清理；累計折舊 貸：固定資產 如果有報廢收入，小于凈值的情況下： 借：銀行存款，營業外支出 貸：固定資產清理，應交稅費，應交增值稅。

那么申報表收入應該是報廢收入，這樣做分錄，應交稅費還是按照凈值交啊？

第二個分錄，借銀行存款 貸固定資產清理 應交稅費應交增值稅， 然后把固定資產清理的余額結轉到營業外收支，借營業外支出貸固定資產清理，或者是借固定資產清理貸營業外收入。

謝謝老師的回復

不用客氣，工作愉快。

?借：固定資產清理615.88；累計折舊 11701.21；貸：固定資產 12317.09。 借：庫存現金75，貸：固定資產清理66.37，應交稅費，應交增值稅8.63。 借：營業外支出549.51； 貸：固定資產清理549.51元。 完整分錄是這樣嗎？然后申報表不開票收入填75，這樣嗎？

好對的是的，按照66.37按這個來填寫銷售額。