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老師好,固定資產折舊完畢,有殘值,東西實際已經不能用了,是否可以報廢,賬務處理怎么做?

84784996| 提問時間:2024 09/04 09:32
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,你看下他已經報廢了,不能使用嗎?如果是的話,可以的,需要有報廢的證明。 借固定資產清理 累計折舊, 貸固定資產。如果沒有報廢的收入,借營業外支出貸固定資產清理。
2024 09/04 09:33
84784996
2024 09/04 09:37
沒有證明,可以單位自己出證明嗎,這個清理還需要申報稅局嗎?我們報廢是沒有收入的,賣不出錢,怎么辦?另外營業外支出匯算清繳是否需要調整?謝謝!
郭老師
2024 09/04 09:38
你好,可以的,就是自己出 圖片自己寫一個說明老板簽字,當時購入的時候有發票,營業外支出不需要調增。
84784996
2024 09/04 09:44
固定資產清理在稅務表哪里申報,我記得好像需要報一下。12年購進設備,現在發票找不出來了,必須得要發票附在證明后面嗎
郭老師
2024 09/04 09:45
你好,匯算清繳的數105090在這里面填寫。
郭老師
2024 09/04 09:45
有發票就可以的,不需要把發票找出來。
84784996
2024 09/04 09:51
好。另外我們新買的設備,計提折舊,我想把殘值改0,沒有殘值,可以嗎,因為報廢時候確實賣不出錢
郭老師
2024 09/04 09:51
可以的,可以這么做的。
84784996
2024 09/04 10:32
老師,一張發票上面,設備10萬,設備相關的材料4.5千,我可以10萬進固定資產,4.5千材料直接進成本嗎?
郭老師
2024 09/04 10:34
你好,不可以 都做固定資產,他兩個一塊組成了這個固定資產不是嗎
84784996
2024 09/04 10:37
對,好的謝謝
郭老師
2024 09/04 10:39
不用客氣,工作愉快。
84784996
2024 09/05 09:16
老師,如果固定資產發票只開設備,輔助設備的相關材料費開到另一張發票是不是就可以,固定資產3年折舊,輔助材料直接走成本呢?
郭老師
2024 09/05 09:18
分開2張發票,或者3張發票的,他都是用在這個固定資產的。都是做在建工程完工之后轉固定資產。
郭老師
2024 09/05 09:18
和發票張數沒有關系的。
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