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當月有一張13個點的10萬的進項發票，但是只開出去了5萬，當月抵扣認證是那張進項發票是全部抵扣勾選而不能只勾選一部分是嗎？如果抵扣勾選10萬（一張票），只開出去5萬，納稅申報表上還有5萬是填在已認證待抵扣欄次嗎？會計分錄又怎么寫呢
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你好，同學！
現在進項稅發票，不能夠部分抵扣。
這一張發票要么全部認證，要么暫時全部不認證。
如果當月進項稅全部認證，開出去的只有五萬。那么這張十萬的進項稅發票認證后在申報表上就會形成留抵稅額，當期無應納稅額可交。
2022 06/13 01:07
立峰老師 
2022 06/13 01:09
認證的這張發票的稅額會全額在附表二中的當期認證進項稅額內反映后，進而在主表的當期進項稅額里反映。
84785007 
2022 06/13 11:39
本期認證的發票是在附表二，第一欄申報抵扣的進項稅額中體現嗎？第三欄待抵扣進項稅額是干什么用的呢，? ? ? ? ? ? ? ?有沒有系統的講怎么填寫申報表的課程
立峰老師
2022 06/13 13:33
有課程，咨詢客服同學。
也可以咨詢當地稅務局在網上下載填表流程。
立峰老師
2022 06/13 13:34
第三欄，我們不涉及，不需要填
立峰老師
2022 06/13 13:35
本期認證的發票是在附表二，第一欄申報抵扣的進項稅額中體現嗎？
回答:是的
立峰老師
2022 06/13 13:36
第三欄待抵扣進項稅額是干什么用的呢？
回答:認證后暫時不能抵扣的，比如票據有疑問，企業有問題，輔導期等，就是不正常時認證后先放這個地方。
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