小微企業(yè)的

我問是什么企業(yè)會計準則哦

會計準則？這個有關(guān)系嗎？

對的 因為涉及損益要看用什么科目

我要在那里看是什么會計準則？

同學(xué)你好 看你的軟件或者是電子稅局備案的資料

老師，這樣能看出來不？

同學(xué)你好 這個看不出來哦

老師，稅務(wù)局的資產(chǎn)負債表顯示是未執(zhí)行新金融準則，新收入準則和新租憑準則，對嗎？

企業(yè)會計準則一般企業(yè)？

對的 這個自己選擇 是企業(yè)會計準則就選擇未執(zhí)行

那賬是怎么操作？

分錄是有跨年的嗎

有呢，十二月計提，一月繳，算跨年吧

這個不是 這個是正常業(yè)務(wù)

那您意思是？

同學(xué)你好 １９年的你跨年了，涉及損益的要用以前年度損益調(diào)整

就是今年有退稅，稅務(wù)局就把退稅的又抵扣了補繳的稅款，分錄怎么做？因為之前匯算清繳有的稅率低，所以現(xiàn)在稅局用退稅款補回之前少繳稅款和補罰款

1、多交增值稅款的當(dāng)月，做以下分錄： 　　借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 　　貸:銀行存款 　　2、多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)： 　　借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) 　　貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　3、次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時做以下分錄： 　　借:銀行存款 (藍字) 　　貸:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字) 　　4、收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)： 　　借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅; 　　貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)