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老師，2019年做匯算清繳時要補企業所得稅，請問應該怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、調整應交稅費
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
2、繳納應交稅費
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
3、調整未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2020 05/27 17:28
84784981 
2020 05/27 17:30
那這樣我2020年做匯算清繳要管這個數據嗎？
QQ老師 
2020 05/27 17:35
你好！不用在管理了
84784981
2020 05/27 17:36
那如果是這種情況，我去年2019年多計提了費用5萬，然后已經做了匯算清繳了，今天才發現，那我做賬是怎么處理？
QQ老師
2020 05/27 17:38
通過以前年度損益調整科目調整回來，如果產生利潤的話需要補交企業所得稅。
84784981
2020 05/27 17:39
匯算清繳后發現的，那這個企業所得稅可以放到2020年匯算時做嗎
84784981
2020 05/27 17:40
我是用紅字做調整，還是做相反的分錄呢？實際工作中哈
QQ老師
2020 05/27 18:03
你好！按規定是不可以的，走查賬風險
84784981
2020 05/27 18:06
那這樣就是說我要2019年年報做調減這個費用是嗎？
QQ老師
2020 05/27 18:38
您好，是的，通過以前年度損益調整科目。
84784981
2020 05/27 18:43
好的，謝謝老師
QQ老師
2020 05/27 19:06
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