你好 1.計提工資 借：管理費用(這個是用于管理部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)6000 ? ? ? ?貸：應付職工薪酬—工資6000 2.計提社保(企業部分，即企業自己承擔的部分) 借：管理費用(同上)1100 ? ? ? ?貸：應付職工薪酬一社保1100 3.發放工資 借：應付職工薪酬—工資 6000+1100 ? ? ? ?貸：其他應付款一社保(員工個人部分) 1100 ? ? ? ? ? ? ? 庫存現金/銀行存款6000 4.上交社保 借：應付職工薪酬一社保(企業部分)1100 ? ? ? ?其他應付款一社保(個人部分)500 ? ? ? ?貸：庫存現金或者銀行存款1600