甲單位為全額撥款科研事業單位，實行國庫集中收付制度。甲單位資金報銷審批管理辦法：資金支付嚴格執行預算管理分級審批管理辦法，各部門不得超預算支出，預算內支出除部門負責人簽字確認外，單筆付款金額在1萬元至5萬元以下的，由財務處處長審批；單筆付款金額在5萬元至10萬元的，由總會計師審批；單筆付款金額在10萬元以上的，由單位負責人審批。部門員工報銷費用時，先由部門負責人簽字確認費用的真實性和是否超限額，履行相應審批手續，后由財務處專門負責費用報銷審核的會計人員進行審核，審核通過后予以制單，出納根據會計人員審核制單后的憑證辦理費用支付手續。 1.審核報銷審批控制程序應注意的關鍵控制點。 2.甲單位支出業務控制設計及運行中在資金支付審批和審核環節是否存在缺陷，說明理由。